ESG 基金必備要素

 我國金管會針對ESG 主題基金訂定具體滿足標準，以下何者非必須特徵？ ＊ 說明 ESG 基金適用的盡職治理政策及執行方式 ＊ 應定期揭露相關資訊 ＊ ESG 相關投資配置比例至少九成 ＊ 盡職治理參與

答案是：ESG 相關投資配置比例至少九成。 

根據我國金管會針對 ESG 主題基金訂定的具體滿足標準，以下選項中「ESG 相關投資配置比例至少九成」並非必須特徵。

以下為金管會對 ESG 主題基金訂定之主要特徵：

• 投資目標與衡量標準：
  • 說明 ESG 基金的主要永續投資重點和目標。
  • 所採用 ESG 標準或原則與投資重點關連性。
  • 基金應設定一個或多個永續投資目標，並具體說明衡量實現永續投資目標實現程度的評量指標。
• 永續投資策略與方法：
  • 說明投信公司為達成永續投資目標所採用投資策略類型。
  • 將 ESG 因素納入投資流程之具體作法。
  • 對 ESG 相關因素之考慮過程，以及衡量這些因素之評估衡量方法。
• ESG相關投資配置比例：
  • ESG 相關投資配置比例至少六成。
• 資訊揭露：
  • 應定期揭露相關資訊，包含投資組合之 ESG 相關資訊。
• 風險警語：
  • 要明列風險警語，即基金 ESG 投資重點的相關風險。
• 盡職治理參與：
  • 說明 ESG 基金適用的盡職治理政策及執行方式。
  • 以及投信公司盡職治理報告的查詢方法或途徑。