ESG 基金特徵審查原則

 依據我國環境、社會與治理 (ESG) 相關主題證券投資信託基金資訊揭露事項審查監理原則，以下何者非 ESG 相關主題基金應符合之特徵？ ＊ 其年報酬率不得低於 5% ＊ 應定期揭露相關資
訊 ＊ ESG 相關投資配置比例至少六成 ＊ 應說明永續投資策略與方法

答案是：其年報酬率不得低於 5%。 

以下為 ESG 相關主題基金應符合之特徵：

• 應定期揭露相關資訊：投信公司募集發行 ESG 基金後，應於年度結束後 2 個月，每年在公司網站上向投資者揭露定期評估資訊。
• ESG 相關投資配置比例至少六成：若一檔基金名稱中含有任何與 ESG 相關的用語，則其投資中至少 80％ 的比例應用於符合投資策略約定要求的環境或社會特徵，並符合 SFDR 中之永續性投資目標。
• 應說明永續投資策略與方法：說明 ESG 基金的主要永續投資重點和目標，所採用 ESG 標準或原則與投資重點關連性。

補充資訊

• ESG 基金應以永續投資為目標。
• ESG 基金應設定一個或多個永續投資目標，並具體說明衡量實現永續投資目標實現程度的評量指標。
• 基金之 ESG 投資重點之相關風險描述。
• 說明 ESG 基金所適用盡職治理政策及執行方式，以及投信公司盡職治理報告之查詢方法或途徑。

希望這些資訊對您有幫助。